2017年 9月 26日 星期二  
有关TFSA,我们最容易忽视的注意事项

每年的报税季,各银行总是鼓励人们在截止日期前赶快存上注册退休储蓄计划(RRSP)。别忘了,免税储蓄计划(TFSA)也是个很好的省税储蓄工具,今年是TFSA推出的第6个年头,今年存款上限为5,500。对于TFSA,人们经常容易忽视以下一些注意事项。

 

1、存款额度为累进计

 

如果今年是首次开TFSA帐户,今年累计存款额度总计为3.65万,其中20092012年每年存款额度为5,000元,2013年至今年每年存款额度为5,500元。但要求是至少在2009年或更早年龄已满18岁,18岁是TFSA开启存款的最低年龄要求。

 

2、取款可回存

 

TFSA帐户取款后,回存时要注意哪些事项,解释起来有些复杂,举例可能更易理解。

 

Katy今年TFSA帐户中已存满3.65万,到今年51日,存款加利息总计5万。为买新车,Katy取出其中所有款项。到明年其TFSA存款额度为5.55万,即2015年帐户中的所有存款加上明年年存款额度之总和,当然前提条件是明年政府仍允许TFSA5,500元的存款额度。然而,Katy今年TFSA帐户是无法再回存任何款项,因为今年存款额度已用光,否则就要收到税局罚单。

 

3、非现存款

 

今年如无多余现金存入TFSA帐户,可将非注册帐户中的证券转入,以非现形式存入。需要注意的是,如转入的是带累计资本增益的证券,非现存款也会产生即时资本增益。但反过来,如转入的证券给TFSA带来累计资本损益,相应损益却不予以考虑和计入。因此最好是先处理溺水证券,认亏资本损益,将出售后的收益存入TFSA

 

此后如想赎回最初证券(最好希望能涨),注意一定要等30天才能赎回。如此后不赎回,由于《税法》表面损失规定不允许在30天内赎回同一证券时申报资本损益(无论是直接赎回还是转入RRSPRRIFTFSA都不行),因此资本损益也不予以承认。

 

4、离开加拿大可保留TFSA

 

如永远离开加拿大,不在加拿大居住,也无需关闭TFSA帐户。政府允许保留TFSA,因为TFSA帐户中无论是资本增益还是取款都无需纳税。但在海外居住期间的任何年份,都不再有每年新增存款额度。在海外居住期间取出款项,也只能像上述所说于来年回存,但条件是回加居住才能回存。

 
上传: Max
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